主任，各位副主任、各位委员：

    我受市政府委托，向市人大常委会报告2024年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

    市委、市政府深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》要求，切实把审计整改作为重要政治任务抓实抓好，在市人大常委会的监督指导下，今年的审计整改工作做到了真抓实改，整改率较高。2024年，市本级预算执行和其他财政收支审计共查出问题53项，涉及金额20899.65万元，截至目前，审计查出的53项具体问题中，已整改到位50项，涉及金额20895.42万元；正在整改中3项，整改率94.34%。总体来看，审计查出的问题已基本整改到位，效果总体较好。

    一、工作进展情况

    （一）市本级财政管理和决算草案审计问题整改情况。该类问题共3项，已全部完成整改，（分别是：非税收入未及时缴入国库、预算编报未细化到具体单位、对第三方绩效评价指导不到位，绩效评价报告“建议部分”不符合实际。）

    （二）债券项目审计问题整改情况。该类问题1项，已完成整改，是：债务系统再融资专项债未进行核销。

    （三）部门预算执行审计问题整改情况。该类问题共25项，已完成整改22项，（分别是：专项资金未形成支出、扩大开支范围、拖欠民营企业账款未及时清理、挤占财政资金垫付村土地补偿款未收回、财政资金应缴未缴或未及时上缴国库、挤占计生专项资金、未及时发放森林抚育补助款、边民补助发放对象监管不到位，对就学并寄宿学生违规发放补助、制定内部控制制度不规范、无合同支付费用、原始凭证不完整，费用列支无明细、未建立相关内部控制制度、内部控制制度执行不到位，合同签订不规范、工程项目未按时进行财务决算、未采购正版化办公软件、未及时进行财务核算、预算草案编制未经集体决策、重大经济事项决策记录简化、重大经济决策无民主决策、建设单位监管不到位，太阳能路灯基础竣工图未按实际编制、建设单位未按招标文件和投标文件要求的工期签署施工合同，未按合同工期竣工、工程项目未按合同约定时间竣工；）正在整改中3项，（分别是：专项资金预算执行率低、项目未按规定办理规划和用地审批手续、建设项目未及时完成竣工结算。）

    （四）重点专项审计问题整改情况。一是密山市2023至2024年度城镇公立幼儿园资金使用情况审计调查。该类问题共8项，已全部完成整改，（分别是：建档立卡等贫困家庭幼儿应享受未享受学校资助19人次、未足额资助建档立卡等贫困家庭幼儿9人次、六所公立幼儿园未及时收取保教费111人次，涉及金额26.49万元、食堂食材采购发票明细与入库单明细不符、食堂食材采购未公开招标、食堂食材采购未询价与比价、对建档立卡等贫困家庭幼儿资助未实行收支两条线、购买电脑未采购正版化办公软件。）二是密山市2021至2023年度林业改革发展专项资金审计调查。该类问题共2项，已全部完成整改，（分别是：林场管护记录不完整、监管作业记录不完整。）

    （五）国有资产管理审计问题整改情况。一是密山市龙航运输有限公司2022至2024年资产负债损益情况审计。该类问题共10项，已全部完成整改，（分别是：重大经济事项无民主决策、应计未计固定资产、超过规定期限出租房产、资产出租未采取公开操作形式、会计核算不正确，收入计入应付账款、安全生产专项基金超支挂账，导致虚增利润、应计未计财务费用、合同签订不规范、无发票列支费用、无发放明细列支费用。）二是固定资产审计。该类问题共4项，已全部完成整改，（分别是：应计未计固定资产、房屋拆除未销账导致账实不符、2处房产未入账，形成账外资产、应收未收房屋1处。）

    二、下一步工作打算

    市政府将进一步认真落实审计工作相关要求部署：提高站位、坚决整改，审计整改是一项政治任务，努力实现“审计一点、整改一片、规范一面”；压实责任、闭环管理，落实落靠问题整改主体责任，各部门形成上下贯通、层级清晰、协同高效将问题整改到位；履行监督职能，坚决落实上级审计部门和市委对审计及审计整改工作的各项部署要求，自觉接受市人大依法监督，认真履行职责，以审计整改实现推动密山经济高质量发展。

    以上报告，请审议。